В представленной научной статье осуществляется комплексный теоретикометодологический анализ арсенала инструментов для оценки эффективности инвестиционных проектов, составляющих фундамент современного финансового менеджмента и корпоративной стратегии. Актуальность исследования обусловлена необходимостью принятия обоснованных инвестиционных решений в условиях глобализации, технологической сложности и повышенной волатильности рынков. В работе последовательно раскрывается гносеологический базис оценки, базирующийся на фундаментальной концепции стоимости денег во времени. Отдельно исследуется критически важный этап анализа рисков и неопределенности через призму методов анализа чувствительности, сценарного анализа и имитационного моделирования по методу Монте-Карло. В заключении обосновывается доминирующая роль NPV как ключевого измерителя стоимости и формулируются перспективные направления развития методологии, включая интеграцию теории реальных опционов и применение технологий машинного обучения.
